В хозяйственной деятельности компаний встречаются случаи когда поставщик не предоставил счет-фактуру на отгруженные товары. Это означает, что предприятие не имеет возможностипредъявить НДС к вычету, который далее потребуется отнести к затратам. Влияние этого на себестоимость товара рассматривать не будем, приведем алгоритм списания налога в 1С.
Списать налог можно по 2 вариантам:
- посредством формирования авансового отчета;
- на основании подтверждающего документа о поступлении материальной ценности.
Вид списания зависит от того, как приобретен товар или сырье. При условии что за поступивший товар был произведен расчет наличными денежными средствами, НДС будет списан вавтоматическом режиме путем формирования отдельного документа. Он называется «Авансовый отчет» и позволяет списывать налог при его принятии к учету на предприятие без счет-фактуруы.
Когда такой отчет проведен, то программа сразу делает проводку для списания налога к Прочим расходам. Разновидность затрат выбирается программой также без участия пользователя:
При этом образуются разные суммы, и сразу же учитываются. Иначе НДС на затраты в 1С списывают посредством формирования документа «Списание НДС». Для этого необходимо открыть накладную, отражающую приход, где отражена сумма налога и нет счета-фактуры:
Налог к вычету не предъявить, если отсутствует счет-фактура, поэтому необходимо осуществить списание НДС на затраты в 1С. Под заголовком расположена кнопка, предлагающая создатьдокумент на базе какого-либо иного, из списка нужно выбрать пункт «Списание НДС»:
Созданный документ уже содержит данные о приобретенных ценностях: поставщике, сумме покупки, а также величина НДС указываются из предыдущей документации:
Во вкладке «Счет списания» есть отдельный пункт «Прочие доходы», где среди других есть подкатегория, которая предназначена чтобы списывать выделенный НДС:
После нажатия кнопки «Списание НДС» в регистрах сформируются соответствующие проводки:
Купить программу 1С можно в нашем каталоге
