Как в "1С:КА" и "1С:ERP" начислить дивиденды учредителю - физическому лицу?
Для начисления дивидендов учредителю - физическому лицу в программах "1С:КА" и "1С:ERP" предназначен документ "Начисление дивидендов".
1. Меню: Регламентированный учет - Бухгалтерский и налоговый учет - Начисления дивидендов.
2. По кнопке "Создать" создайте новый документ "Начисление дивидендов".
3. На закладке "Основное" выберите организацию и укажите дату выплаты дивидендов.
4. Флажок "Включать в декларацию по налогу на прибыль" влияет на срок перечисления НДФЛ (для доходов, выплаченных с 2019 года). Для АО (с установленным флажком) срок перечисления НДФЛ установлен п. 9 ст. 226.1 НК РФ, для ООО (без флажка) – (п. 4, 6 ст. 226 НК РФ).
5. Заполните закладку "Физические лица". Установите флажок "Прочий акционер", если физическое лицо не является сотрудником организации.
С 1 января 2021 года налог по дивидендам считается отдельно от остальных налоговых баз, применяемая ставка (13 или 15 процентов) зависит исключительно от размера дивидендов. Другими словами, если доходы от долевого участия выплачены в пределах 5 млн. рублей, то к дивидендам применяется ставка 13 %, а если предельная величина достигнута, то с суммы превышения НДФЛ нужно платить по ставке 15 %. Укажите ставку НДФЛ по начисленным дивидендам, суммы НДФЛ к удержанию при выплате дивидендов физическому лицу в зависимости от суммы дохода и статуса физического лица (колонки "Сумма НДФЛ", "НДФЛ 15% (с превышения)").
Сумма к выплате будет рассчитана автоматически.
Для перечисления дивидендов создайте списание с расчетного счета или расходный кассовый ордер. Так же эти документы можно создать, нажав кнопку "Выплатить" на закладке "Физические лица" документа "Начисление дивидендов". Рассмотрим ситуацию, когда дивиденды выплачиваются на счет в банке.
1. Меню: Казначейство - Банк - Безналичные платежи.
2. По кнопке "Списание" создайте новый документ с типом "Прочий расход".
3. На закладке "Основное" заполните получателя, расчетный счет и сумму к выплате.
4. На закладке "Расшифровка платежа" заполните статью ДДС, подразделение расходов, статью расходов / активов, аналитику активов / пассивов и настройте счет регламентированного учета.
Как в "1С:КА" и "1С:ERP" начислить дивиденды учредителю - юридическому лицу?
Для начисления дивидендов учредителю - юридическому лицу в программах "1С:КА" и "1С:ERP" предназначен документ "Начисление дивидендов".
1. Меню: Регламентированный учет - Бухгалтерский и налоговый учет - Начисления дивидендов.
2. По кнопке "Создать" создайте новый документ "Начисление дивидендов" (рис. 1).
3. На закладке "Основное" выберите организацию и укажите дату выплаты дивидендов.
4. Заполните закладку "Юридические лица". Выберите контрагента и укажите сумму дивидендов. Дивиденды облагаются по ставке 0%, если на дату принятия решения об их выплате российская организация (получатель дивидендов) владеет не менее 50% долей в течение не менее 365 календарных дней организации – источника выплаты дивидендов (пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ). По общему правилу дивиденды, выплаченные российской организации, облагаются налогом на прибыль по ставке 13% (пп. 2 п. 3 ст. 284 НК РФ). При выплате дивидендов иностранной организации ставка 15 %. При выборе,ставки сумма налога к выплате будет рассчитана автоматически.
Для перечисления дивидендов создайте списание с расчетного счета или расходный кассовый ордер или нажмите кнопку "Выплатить" на вкладке "Юридические лица". Рассмотрим ситуацию, когда дивиденды выплачиваются на счет в банке.
1. Меню: Казначейство - Банк - Безналичные платежи.
2. По кнопке "Списание" создайте новый документ с типом "Прочий расход" (рис. 2).
3. На закладке "Основное" заполните получателя, расчетный счет и сумму к выплате.
4. На закладке "Расшифровка платежа" заполните статью ДДС, подразделение расходов, статью расходов / активов, аналитику активов / пассивов и настройте счет регламентированного учета.
