Выставление УПД плательщиком НДС при самовывозе товаров
Отгрузка товаров
Регистрация операции отгрузки товаров покупателю в программе производится с помощью документа "Реализация" с видом операции "Товары".
При заполнении документа "Реализация" нужно указать:
- в поле "от" - дату отгрузки товаров;
- в поле "Контрагент" - наименование покупателя товаров;
- в поле "Договор" - номер договора поставки;
- в поле "Счет на оплату" - сведения о номере и дате счета;
- в строке "Расчеты", нажав гиперссылку, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса, которые, как правило, заполняются автоматически.
По гиперссылке Подписи документа учетной системы "Реализация" можно открыть дополнительное окно для указания уточняющей информации об участниках операции для автоматического заполнения соответствующих строк УПД:
- в поле "Представитель" - сведения о представителе покупателя, уполномоченном на получение товаров для заполнения строки УПД;
- в поле "Доверенность №" и "от" - сведения о выданной представителю покупателя доверенности для заполнения строки;
- в поле "Кто выдал" - наименование организации-получателя товаров для заполнения строки УПД;
- в поле "Отпуск произвел" - сведения о лице, производившем отпуск товаров, для заполнения строки УПД;
- в поле "Ответственный за оформление" - сведения о лице, ответственном за правильность оформления факта хозяйственной жизни, для заполнения строки УПД.
По гиперссылке Доставка документа учетной системы "Реализация" можно открыть дополнительное окно для указания:
- уточняющей информации о транспортировке груза для заполнения строки УПД;
- сведений об иных документах, являющихся неотъемлемыми приложениями к УПД для заполнения строки 12 УПД.
Если оформление передачи товаров покупателю и выставление счета-фактуры производится с помощью универсального передаточного документа (УПД), то для создания счета-фактуры необходимо переключить тумблер под табличной частью документа "Реализация" в положение УПД, после чего автоматически создается документ "Счет-фактура выданный".
В новом проведенном документе "Счет-фактура выданный" все поля будут заполнены автоматически на основании данных документа "Реализация":
- в строке "Документы-основания" будет стоять гиперссылка на соответствующий документ реализации;
- в поле "Код вида операции" будет указано значение "01", которое соответствует отгрузке товаров, имущественных прав;
- в строке "Сумма:" будет указано, что суммы для регистрации в журнале учета равны нулю, так как с 01.01.2015 г. налогоплательщики, не являющиеся посредниками, действующими от своего имени, не ведут журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур;
- в табличной части будут указаны реквизиты платежно-расчетного документа на поступившую сумму предоплаты;
- в поле "Выставлен" будет проставлена дата регистрации документа "Реализация", которую при необходимости следует заменить на дату фактического выставления счета-фактуры. Если с продавцом заключено соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме, то в поле будет проставлена дата отправки файла электронного счета-фактуры оператором ЭДО, указанная в его подтверждении;
- переключатель "Составлен" будет стоять на значении "На бумажном носителе", если с продавцом отсутствует действующее соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме. Если соглашение есть, то переключатель будет стоять в положении "В электронном виде".
Просмотр и печать УПД
Просмотр и печать УПД можно выполнить из документа "Реализация" по команде Печать.
Также просмотреть и распечатать УПД можно из документа "Счет-фактура выданный" по команде Печать.
В сформированном Универсальном передаточном документе будут автоматически заполнены:
- все показатели счета-фактуры в соответствии с требованиями Приложения № 1 к Постановлению № 1137;
- в левом верхнем углу в поле Статус - значение "1", так как в данном случае УПД применяется как комплексный документ, совмещающий в себе первичный учетный документ и счет-фактуру;
- в графе А № п/п табличной части - номера позиций по порядку;
- в графе Б Код товара/работ, услуг табличной части - соответствующие сведения из справочника номенклатуры;
- в строке Основание передачи/получения - сведения о договоре, указанные в документе "Реализация". Если в дополнительные сведения о продавце и покупателе будет заблаговременно внесена информация о том, на основании какого документа производится приемка товаров покупателем, то эти данные также автоматически будут перенесены в УПД;
- в строке Данные о транспортировке и грузе - данные о грузе, например, вид упаковки, если такая информация будет внесена в дополнительные сведения о доставке;
- в строке Товар передал / услуги, результаты работ, права сдал - должность, а также фамилия и инициалы лица, которое произвело отгрузку, если в дополнительные сведения о продавце и покупателе будет внесена такая информация;
- в строке Дата отгрузки, передачи - дата, соответствующая дате документа "Реализация";
- в строке Иные сведения об отгрузке, передаче - данные о сертификате соответствия, если в дополнительные сведения о доставке будет внесена такая информация;
- в строке Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной жизни - должность, а также фамилия и инициалы лица, которое оформляло эту операцию, если в дополнительные сведения о продавце и покупателе будет внесена такая информация. Если поле "Ответственный за оформление" не будет заполнено, то в этой строке будет по умолчанию указан руководитель или иное лицо, уполномоченное на подписание счета-фактуры от имени руководителя;
- в строке Наименование экономического субъекта - составителя документа - сведения о продавце;
- в строке Товар получил/услуги, результаты работ, права принял - фамилия и инициалы лица, которое принимало товар, если в дополнительные сведения о продавце и покупателе будет внесена такая информация;
- в строке Наименование экономического субъекта - составителя документа - сведения о покупателе.
Продавец должен проверить наличие на УПД необходимых подписей со стороны покупателя. При этом следует учитывать, что если лицом, ответственным за оформление факта хозяйственной жизни (строка [18]), является лицо, уполномоченное действовать по сделке от имени экономического субъекта (строка [15]), то в данной строке могут заполняться только сведения о должности и Ф.И.О. без повторения подписи.
Выставление УПД плательщиком НДС при доставке товаров покупателю
Отгрузка товаров
Регистрация операции отгрузки товаров покупателю без перехода права собственности в программе производится с помощью документа "Реализация" с видом операции "Отгрузка без перехода права собственности".
При заполнении документа "Реализация" нужно указать:
- в поле "от" - дату отгрузки товаров;
- в поле "Контрагент" - наименование покупателя товаров;
- в поле "Договор" - номер договора поставки;
- в поле "Счет на оплату" - сведения о номере и дате счета.
По гиперссылке Подписи документа учетной системы "Реализация" можно открыть дополнительное окно для указания уточняющей информации об участниках операции с целью автоматического заполнения соответствующих строк УПД:
в поле "Отпуск произвел" - сведения о лице, совершившем отгрузку товаров, для заполнения строки 10 УПД;
в поле "Ответственный за оформление" - сведения о лице, ответственном за правильность оформления факта хозяйственной жизни, для заполнения строки 13 УПД.
По гиперссылке Доставка документа учетной системы "Реализация" можно открыть дополнительное окно для указания:
- уточняющей информации о транспортировке груза для заполнения строки 9 УПД;
- сведений об иных документах, являющихся неотъемлемыми приложениями к УПД, для заполнения строки 12 УПД.
Значения из полей "Перевозчик" с отметкой "Другой" и "Сведение о транспортировке (для УПД)" полностью переносятся в строку 9 УПД.
Если оформление отгрузки товаров покупателю и выставление счета-фактуры производится с помощью универсального передаточного документа, то для создания счета-фактуры необходимо переключить тумблер под табличной частью документа "Реализация" в положение УПД, после чего автоматически создается документ "Счет-фактура выданный".
Выписка счета-фактуры по документу "Реализация" с видом операции "Отгрузка без перехода права собственности" доступна, если в учетной политике организации на закладке НДС установлен флажок для значения "Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности".
Просмотр и печать УПД
Просмотр и печать УПД можно выполнить из документа "Реализация" по команде Печать.
Также просмотреть и распечатать УПД можно из документа "Счет-фактура выданный" по команде Печать.
В сформированном Универсальном передаточном документе (УПД) будут автоматически заполнены:
- все показатели счета-фактуры в соответствии с требованиями Приложения № 1 к Постановлению № 1137;
- в левом верхнем углу в поле Статус - значение "1", так как в данном случае УПД применяется как комплексный документ, совмещающий в себе первичный учетный документ и счет-фактуру;
- в графе А № п/п табличной части - номера позиций по порядку;
- в графе Б Код товара/работ, услуг табличной части - соответствующие сведения из справочника номенклатуры;
- в строке Основание передачи/получения - сведения о договоре, указанные в документе "Реализация";
- в строке Данные о транспортировке и грузе - реквизиты транспортной накладной, наименование транспортной организации, данные о грузе, например, масса нетто/брутто, вид упаковки, условия транспортировки и т.д., если в дополнительные сведения о доставке будет внесена такая информация;
- в строке Товар передал / услуги, результаты работ, права сдал - должность, а также фамилия и инициалы лица, которое произвело отгрузку, если в дополнительные сведения о продавце и покупателе будет внесена такая информация;
- в строке Дата отгрузки, передачи - дата, соответствующая дате документа "Реализация";
- в строке Иные сведения об отгрузке, передаче - ссылки на неотъемлемые приложения, например, на сертификаты качества, если такие документы должны представляться вместе с товаром согласно условиям договора и если в дополнительные сведения о доставке будет внесена такая информация;
- в строке Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной жизни - должность, а также фамилия и инициалы лица, которое оформляло эту операцию, если в дополнительные сведения о продавце и покупателе будет внесена такая информация. Если поле "Ответственный за оформление" не будет заполнено, то в этой строке по умолчанию будет указан руководитель или иное лицо, уполномоченное на подписание счетов-фактур от имени руководителя;
- в строке Наименование экономического субъекта - составителя документа - сведения о продавце;
- в строке Наименование экономического субъекта - составителя документа - сведения о покупателе.
Реализация отгруженных товаров
Реализация ранее отгруженных товаров после их передачи покупателю на основании заполненного покупателем УПД оформляется с помощью документа "Реализация отгруженных товаров", который создается на основании документа "Реализация" с видом операции "Отгрузка без перехода права собственности «по кнопке Создать на основании.
Все поля документа будут заполнены автоматически на основании документа "Реализация".
Перед проведение документа необходимо убедиться, что в поле "от" документа "Реализация отгруженных товаров" указана дата, которая соответствует дате реализации товаров (дате перехода права собственности на товары к покупателю согласно условиям договора) и которая указана в строке Дата получения УПД.