В расчёте по форме 6-НДФЛ сумма налога на прибыль зачитывается при расчёте НДФЛ с дивидендов в строке 155 раздела 2 расчёта и в справке о доходах за налоговый период. В этой статье мы расскажем, как отразить сумму налога на прибыль организаций, которая зачтена при расчете НДФЛ с дивидендов, в расчете по форме 6-НДФЛ в программах «1С:ЗУП», «1С:ЗКГУ» и «1С:Бухгалтерия».
Расчет по форме 6-НДФЛ в 1С: дивиденды
Отражение суммы налога на прибыль организаций в «1С:ЗУП»
В программе доходы физических лиц в виде дивидендов и суммы удержанного с них налога регистрируются через документ «Дивиденды». Налог на прибыль, который можно зачесть пропорционально доле участия физлица в организации, выплачивающей дивиденды, отражается в колонке «Налог на прибыль к зачету».
В 6-НДФЛ за полугодие 2024 года надо указать сумму зачтенного налога на прибыль отражается по строке 155 в разделе 2, удержанный налог — по строке 166, перечисляемый удержанный налог — по строке 026 раздела 1 с шестым сроком перечисления. В справке о доходах за год (приложение № 1 к расчёту) также есть сумма налога на прибыль (раздел 2).
Отражение суммы налога на прибыль организаций в «1С:ЗКГУ»
В программах «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» и «1С:Зарплата и управление персоналом 8», заполнение расчёта по форме 6-НДФЛ происходит аналогичным образом.
Отражение суммы налога на прибыль организаций в «1С:Бухгалтерии»
Сумма налога на прибыль, пропорциональная доле участия физлица в организации, которая выплачивает ему дивиденды, указывается в документе «Операция учета НДФЛ» в колонке «Налог на прибыль для дивидендов».
В разделе 2 строки 155 расчёта 6-НДФЛ за полугодие 2024 года будет указана сумма налога на прибыль, зачтённая при расчёте НДФЛ с дивидендов. Удержанный налог отобразится в строке 166. В разделе 1 удержанный налог, который нужно перечислить, будет указан в строке 026 по шестому сроку перечисления. В справке о доходах за год (приложение №1 к расчёту) также будет отражена сумма налога на прибыль.