С 01.01.2023 налоги уплачиваются по новым правилам - в качестве единого налогового платежа на единый налоговый счет. На едином налоговом счете аккумулируются данные об уплаченных единых налоговых платежах и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности.
ЕНП и ЕНС с 1 января 2023 года: оплачиваем в программах 1С
Подготовка платежных поручений на уплату единого налогового платежа поддерживается в программе таких вариантах как, подготовка отдельных платежных поручений на суммы конкретных налогов и подготовка платежного поручения на общую сумму задолженности по ЕНП на заданную дату.
Единым налоговым платежом нужно уплачивать большинство установленных НК РФ обязательных платежей в бюджет: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, налог на имущество, земельный налог, транспортный налог, страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ, единый налог при УСН, ЕСХН и др.
Уведомление о ЕНП: по какой форме и для чего представлять
Отдельные платежные поручения на уплату налогов и взносов
1. В списке "Задачи организации" откройте соответствующую задачу. Перед подготовкой платежного поручения на сумму задолженности по ЕНП выполните перенос задолженности на счет 68.90 документом "Уведомление об исчисленных суммах налогов" или "Операция по ЕНС".
2. По кнопке "Оплатить" сформируйте платежное поручение. Поля документа "Платежное поручение" заполняются автоматически. Сумма в платежное поручение подставляется из документа "Уведомление об исчисленных суммах налогов" или "Операция по ЕНС". Проведите документ по кнопке "Провести".
3. В платежном поручении по ссылке "Ввести документ списания с расчетного счета" создайте документ "Списание с расчетного счета", проверьте заполнение его полей, установите флажок "Подтверждено выпиской банка" и проведите документ по кнопке "Провести".
4. Посмотрите результат проведения документа "Списание с расчетного счета". Кроме проводок с корреспонденцией по дебету счета 68.90 формируются движения по регистру накопления "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Приход". Движения с видом "Расход" будут сформированы при зачете ЕНП при выполнении регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" в составе обработки "Закрытие месяца".
Платежное поручение на общую сумму задолженности по ЕНП
1. Перед подготовкой платежного поручения на общую сумму задолженности по ЕНП требуется выполнить перенос задолженности по всем начисленным налогам на счет 68.90 "Единый налоговый счет" (Раздел: Банк и касса - Платежные поручения).
2. Кнопка "Оплатить" - "Начисленные налоги и взносы". В открывшейся форме "Начисленные налоги и взносы" в поле "Остатки на дату" установите дату оплаты.
3. В табличной части формы "Начисленные налоги и взносы" отметьте флажком в колонке "Оплатить" строку с видом налога "Единый налоговый платеж". В колонке "Сумма" по этой строке отражается кредитовое сальдо по счету 68.90 на дату, выбранную в поле "Остатки на дату".
4. По кнопке "Создать платежные документы" создайте документ "Платежное поручение". Поля документа заполнятся автоматически, сумма переносится из формы "Начисленные налоги и взносы". Проведите документ по кнопке "Провести".
5. В платежном поручении по ссылке "Ввести документ списания с расчетного счета" создайте документ "Списание с расчетного счета", проверьте заполнение его полей, установите флажок "Подтверждено выпиской банка" и проведите документ по кнопке "Провести".
6. Посмотрите результат проведения документа "Списание с расчетного счета". Кроме проводок с корреспонденцией по дебету счета 68.90 формируются движения по регистру накопления "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Приход". Движения с видом "Расход" будут сформированы при зачете ЕНП при выполнении регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" в составе обработки "Закрытие месяца".
