Отразить в бухгалтерском и налоговом учете операции по покупке автомобиля можно в программе "1С:Бухгалтерия 8".
Приобретение и регистрация автомобиля, бывшего в эксплуатации (ФСБУ 6/2020)
Настройка порядка уплаты транспортного налога (Форма "Транспортный налог: порядок уплаты". Раздел: Главное - Налоги и отчеты - Транспортный налог)
Если Транспортный налог не отображается, то раскройте полный список налогов по ссылке Все налоги и отчеты. Перейдите по ссылке Уплата авансовых платежей. Заполните / проверьте сведения на текущий год (год начала действия, флажок Уплачиваются авансы).
Настройка способов отражения расходов по транспортному налогу в бухгалтерском учете (Форма "Транспортный налог: способы отражения расходов". Раздел: Главное - Налоги и отчеты - Транспортный налог)
1. Перейдите по ссылке Способы отражения расходов. Если способы отражения расходов по транспортному налогу для разных транспортных средств организации отличаются друг от друга, то для них создаются отдельные сведения. Если сведения о способах отражения расходов по транспортному налогу отсутствуют, создайте запись со сведениями по кнопке Создать.
2. Заполните / проверьте в сведениях дату начала действия, для каких основных средств настроен способ отражения расходов, счет, подразделение и статью для отражения расходов. Кнопка Записать и закрыть.
Приобретение автомобиля (Раздел: Главное – Функциональность)
Проверьте, что в программе установлены соответствующие настройки функциональности для учета основных средств. На закладке Основные средства должен быть установлен флажок Основные средства.
Приобретен автомобиль. Учтен входной НДС (Документ "Поступление оборудования". Раздел: ОС и НМА – Поступление оборудования)
1. Кнопка Создать. Заполните документ. Выберите продавца автомобиля и договор с ним, Склад, на который приходуется объект, по ссылке в поле Расчеты проверьте счета учета расчетов, сроки расчетов с контрагентом и способ зачета аванса.
2. Заполните табличную часть документа по кнопке Добавить. В колонке Номенклатура выберите из одноименного справочника приобретаемый объект внеоборотных активов. При создании нового элемента в поле Вид номенклатуры выберите "Оборудование (объекты основных средств)". Укажите количество, цену, ставку НДС, проверьте счет учета и счет НДС. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
Зарегистрирован счет-фактура поставщика (Документ "Счет-фактура полученный")
1. Если получен счет-фактура в документе поступления заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите кнопку Зарегистрировать или просто проведите документ поступления. Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания, а в форме документа-основания появится ссылка на созданный документ.
2. По ссылке откройте документ Счет-фактура полученный. Проверьте заполнение полей документа. Установленный по умолчанию флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в данном случае не влияет на вычет НДС. НДС при приобретении основного средства можно принять к вычету в общем порядке после принятия на учет на счет 08. Но для отражения предъявленной суммы НДС к вычету при приобретении основных средств необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок.
3. Если в качестве первичного документа и счета-фактуры получен УПД со статусом "1" в документе поступления под табличной частью установите переключатель УПД в положение "Включено". В полях Накладная, УПД № и от укажите номер и дату полученного от поставщика документа. При проведении документа поступления автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания. По ссылке в поле УПД откройте форму с настройками, перейти в документ Счет-фактура полученный можно по ссылке Все реквизиты.
Входной НДС принят к вычету (Регламентная операция "Формирование записей книги покупок". Раздел: Операции – Регламентные операции по НДС)
По кнопке Создать выберите документ Формирование записей книги покупок и заполните его по кнопке Заполнить документ. Проверьте, что документ поступления оборудования отражен в табличной части на закладке Приобретенные ценности. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа.
Уплата госпошлины за регистрацию автомобиля в ГИБДД (Документ "Списание с расчетного счета")
Размер госпошлины за регистрацию автомобиля в ГИБДД на основании пп. 36, 38 п. 1 ст. 333.33 НК РФ – 2 850,00 руб.
1. Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный через "Клиент-банк" документ. Выберите Вид операции – "Уплата налога". Заполните документ. В поле Налог выберите или создайте новый вид налога по кнопке Создать. Выберете Вид обязательства - "Налог". В поле Получатель выберите получателя пошлины по месту регистрации автомобиля.
2. По ссылке под полем Получатель откройте и заполните форму "Отражение в бухгалтерском учете". В поле Счет дебета выберите счет 68.10 "Прочие налоги и сборы", в поле Виды платежей в бюджет выберите "Налог (взносы): начислено / уплачено", в поле Уровни бюджетов выберите "Федеральный бюджет". В поле Статья расходов выберите статью движения денежных средств с видом движения "Прочие платежи по текущим операциям". Заполните остальные поля документа. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
Включение госпошлины в первоначальную стоимость автомобиля (Документ "Поступление доп. расходов". Раздел: ОС и НМА – Поступление оборудования)
1. Выделите в списке документ-основание, которым отражено поступление объекта ОС. Кнопка Создать на основании, выберите вид документа – Поступление доп. расходов. Заполните документ. По ссылке в поле Расчеты проверьте счета учета расчетов, сроки расчетов с контрагентом, способ зачета аванса. В полях Счет учета расчетов с контрагентом, Счет учета расчетов по авансам укажите счет 68.10 "Прочие налоги и сборы".
2. На закладке Главное укажите сумму госпошлины, в поле % НДС выберите – Без НДС, в поле Способ распределения выберите способ, в соответствии с которым будет распределяться сумма дополнительных расходов - пропорционально сумме или количеству.
3. На закладке Товары табличная часть заполняется автоматически на основании данных документа поступления. Колонки Доп. расходы и НДС не заполняйте, они предназначены для указания сумм дополнительных расходов, которые распределяются по номенклатурным позициям вручную. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа. Установите флажок Ручная корректировка и в колонке Кредит укажите субконто к счету 68.10 "Прочие налоги и сборы".
Принятие автомобиля на учет в качестве основного средства (Документ "Принятие к учету ОС". Раздел: ОС и НМА – Принятие к учету ОС)
1. Кнопка Создать. В поле Вид операции выберите "Оборудование". Заполните документ. В соответствующих полях укажите местонахождение ОС, материально ответственное лицо. В поле Событие ОС: выберите "Принятие к учету с вводом в эксплуатацию".
2. На закладке Оборудование в поле Способ поступления выберите "Приобретение за плату", в поле Оборудование выберите из справочника Номенклатура приобретенный объект, который вводится в эксплуатацию, в поле Склад выберите склад, на который принят объект. Проверьте, что в поле Счет выбран счет 08.04.1 "Приобретение компонентов основных средств". Кнопка Записать.
3. На закладке Основные средства по кнопке Добавить введите информацию об основном средстве. В колонке Основное средство по ссылке Показать все откройте справочник Основные средства, добавьте новый элемент по кнопке Создать и заполните сведения об основном средстве. В поле Группа учета ОС выберите соответствующую группу. Заполните поля Наименование и Полное наименование. Раскройте блок Классификация и укажите Код по ОКОФ. После этого амортизационная группа заполнится автоматически. Справочник ОКОФ должен быть предварительно загружен в информационную базу. Подробнее о том, как загрузить справочник ОКОФ и как в дальнейшем его обновлять, читайте в статье Классификатор ОКОФ. Заполните Сведения для инвентарной карточки в одноименном блоке. Остальные поля будут заполнены автоматически при проведении документа. Кнопка Записать и закрыть. Кнопка Записать.
4. На закладке Бухгалтерский учет в поле Счет учета выберите счет учете ОС, в поле Порядок учета выберите "Начисление амортизации". Выберите способ в поле Способ начисления амортизации. Установите флажок Начислять амортизацию. В поле Счет начисления амортизации выберите счет, на котором будет накапливаться амортизация. В поле Способ отражения расходов по амортизации выберите из справочника Способ отражения расходов способ или создайте новый, указав счет затрат и аналитику, на которые будут относиться расходы по амортизации объекта. В поле Срок полезного использования укажите срок в месяцах для целей бухгалтерского учета. В поле Ликвидационная стоимость укажите ликвидационную стоимость ОС. В дальнейшем для изменения срока полезного использования, способа амортизации и ликвидационной стоимости используется документ Изменение элементов амортизации ОС. Кнопка Записать.
5. На закладке Налоговый учет в поле Порядок включения стоимости в состав расходов выберите "Начисление амортизации". Установите флажок Начислять амортизацию. В поле Срок полезного использования укажите срок в месяцах для целей налогового учета. Кнопка Записать. При необходимости заполните закладку Амортизационная премия. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа.
Регистрация транспортного средства (Форма "Регистрация транспортного средства". Раздел: Главное - Налоги и отчеты - Транспортный налог)
Если Транспортный налог не отображается в списке, то раскройте полный список налогов по ссылке Все налоги и отчеты.
1. Перейдите по ссылке Регистрация транспортных средств. Кнопка Создать, вид операции - Регистрация. В поле Основное средство выберите транспортное средство. В поле Дата укажите дату государственной регистрации транспортного средства из документа о государственной регистрации транспортного средства. В поле Организация укажите организацию, на которую зарегистрировано транспортное средство. В поле Постановка на учет выберите, где зарегистрировано транспортное средство. Проверьте налоговый орган и ОКТМО.
2. В поле Код вида ТС выберите код вида транспортного средства. Поле заполняется выбором значения из предложенного перечня. Если транспортное средство относится к виду, которого нет в списке, нужно выбрать строку "Другие коды видов ТС…", откроется полный список кодов, в котором нужно найти и выбрать соответствующий код. Выбранный код подставляется в строку 030 Декларации по транспортному налогу. В поле Идентификационный номер укажите идентификационный номер транспортного средства из документа о регистрации транспортного средства. По наземным транспортным средствам указывается VIN, по водным транспортным средствам указывается ИМО, по воздушным транспортным средствам указывается серийный заводской номер судна.
3. В поле Марка укажите марку транспортного средства из документа о государственной регистрации транспортного средства. В поле Регистрационный знак укажите регистрационный номер транспортного средства из документа о государственной регистрации транспортного средства. По наземным транспортным средствам указывается регистрационный знак, по водным транспортным средствам указывается регистрационный номер судна, по воздушным транспортным средствам указывается регистрационный знак авиасудна. В поле Мощность двигателя укажите мощность транспортного средства и единицу ее измерения. По автомобилям единица измерения – это лошадиная сила. В поле Экологический класс укажите экологический класс транспортного средства из документа о государственной регистрации транспортного средства. Если транспортное средство принадлежит нескольким собственникам, установите флажок ТС находится в общей долевой собственности и укажите долю в праве на ТС.
4. Поле Налоговая ставка заполняется автоматически на основании кода ОКТМО относящегося к налоговому органу в котором автомобиль поставлен на учет, кода вида ТС и мощности двигателя, при условии, что в карточке организации заполнен юридический адрес и ОКТМО. Если автомобиль поставлен на учет в другом налоговом органе, то в поле Постановка на учет выберите "В другом налоговом органе", в соответствующих полях укажите налоговый орган, проверьте ОКТМО и ставку налога. В поле Повышающий коэффициент выберите коэффициент для ТС, если его стоимость попадает под норму п. 2 ст. 362 НК РФ. Если транспортное средство зарегистрировано в системе "Платон", установите соответствующий флажок. Кнопка Записать и закрыть.
Начисление амортизации по ОС (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Закрытие месяца)
Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца.
Начислена амортизация (Регламентная операция "Амортизация и износ основных средств" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Амортизация и износ основных средств выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Аналогичным образом амортизация начисляется за последующие месяцы в течение срока полезного использования ОС.
Расчет транспортного налога (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции - Закрытие месяца)
Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца.
Исчислен транспортный налог (Регламентная операция "Расчет транспортного налога" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Расчет транспортного налога выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения.